美国团体养老保险账户制度的经历及启发

美国团体养老保险账户制度的经历及启发

  (图片起源伯乐相马经源:全景视觉)

  龚谨/文 从“当局来养老”到“养老不能靠当局”,经历人口老龄化所带来养老危机的不只仅只要中国。早在上个世纪四十年代末尾,因为人口老龄化加上“滞胀”等经济危机的两重狙击,美国当局主导的传统养老保险形式累卵之危,美国因此末尾了一系列的养老保险制度革新,并开创了税延政策下的团体养老账户制度。今朝,美国的贸易养老保险形伯乐相马经形式十分成熟,以401K计划和IRA账户为国家栋梁。当今中国实施的团体税延养老保险政策试点与美国传统IRA养老账户制度最为相似,因此本篇着眼于美国团体养老保险账户制度,对其实施配景、过程和经历停止过细剖析,为中国团体税延养老账户制的履行停止实际准备、预期推演。

  美国团体养老保险账户制度的实施配景

  1、人口老龄化危机

  人口老龄化是人类社会见临的合营后果。依据联合国 1956 年宣布的《人口老龄化及其经济社会结果》, 65 岁及以上老年人口比重到达 7% 就属于老年型国家。早在1940年,美国的65 岁及以上老年人占总人口比重就到达了6.8%,基本曾经步入老龄化社会。与此同时,美国人口老龄化仍在敏捷提高,1940-2000 年轻年人口比重提高了 6.15 个百分点, 2017 年已达 15.41%。而 20 世纪 70 年代之前,美国养老保险计划遍及实施现收现付制度,人口老龄化危机促使养老资金需求增大年夜,彼时美国又面对经济滞胀后果,养老资金面对宏大年夜的进出抵触,制度革新迫在眉睫。

  2、“现收现付”下的传统养老保险制度弊病

  1920s-1970s时代,美国初步建立了联邦当局雇员养老保险制度和企业养老保险制度,两种制度在分歧的框架下运转,有必然的连接机制,两种养老保险制度均采取 “现收现付制”,即在职的一代人赡养曾经退休的一代人。这一时代内,养老保险掩饰面到达 90% ,基本满足了养老需求,起到了动摇美国社会、促进经济增加的感化,然则人口老龄化危机使得“现收现付制”的弊病逐渐浮现。1957年,养老保险基金在首次出现绰绰有余的状况,靠提高社会保证税率在1962年修改;1960年至1985年,美国当局的养老保险支出占GDP的比例从4.1%增加到11.2%,而这时候代美国的GDP年增加率仅为1.9%,养老保险基金频年赤字、空账运转。从1980s末尾,美国社会保证总署每年都邑对美国联邦社保信任基金做出为期75年的临时猜测与为期5年的短时间猜测。1980年做出的短时间猜测是:1980~1984年,老年遗属保险基金每年都绰绰有余,赤字在5年中从58亿美元增至162亿美元。1981年做出的临时猜测是:从1981~2055年,老年遗属保险将每年都将绰绰有余。


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